School/Faculty/Institute Faculty of Law
Course Code HUK 309
Course Title in English Public Finance and Tax Law I
Course Title in Turkish Kamu Maliyesi ve Vergi Hukuku I
Language of Instruction TR
Type of Course Lecture
Level of Course Introductory
Semester Fall
Contact Hours per Week
Lecture: 3 Recitation: Lab: Other:
Estimated Student Workload 78 hours per semester
Number of Credits 3 ECTS
Grading Mode Standard Letter Grade
Pre-requisites None
Co-requisites None
Expected Prior Knowledge None
Registration Restrictions None
Overall Educational Objective With this course, students will have basic knowledge in the field of public finance and tax law.
Course Description The course will provide the basic knowledge of terms of tax theory, public expenditures, public debts, budget, taxation principles, taxation process, externalities, public revenues and their classification, taxation principles of the tax system and classification of taxes, economic effects of taxes, terms of tax burden, tax avoidance, tax evasion.

Course Learning Outcomes and Competences

Upon successful completion of the course, the learner is expected to be able to:
1) Ders başarıyla tamamlandığında öğrenci, 1. Türkiye ve Dünya uygulamaları ile devlet ve kişiler arasındaki vergi ilişkisini bilir.
2) Ders başarıyla tamamlandığında öğrenci, 2. Devlet ve kişiler arsında egemenlikten kaynaklanan yükümlülüklerin neler olduğunu ve bunların Hukuk devleti ilkesi kapsamındaki hukuki niteliklerini saptar.
3) Ders başarıyla tamamlandığında öğrenci, 3. Vergi sisteminde yer alan uyuşmazlıkların nasıl çözümleyeceğini öğrenir.
4) Ders başarıyla tamamlandığında öğrenci, 4. Vergilerin sınıflandırılmasını, vergiden kaçınma, vergi kaçırma kavramlarını öğrenir.
5) Ders başarıyla tamamlandığında öğrenci, 5. Vergi Sistematiği içindeki sorunları ve boşlukları öğrenerek buradan çıkacak sonuçları değerlendir ve eleştirir.
Program Learning Outcomes/Course Learning Outcomes 1 2 3 4 5
1) Hukukun temel ilkelerini, hukuk teorilerini, hukuk metodolojisini, yorum yöntemlerini tanır ve uygular.
2) Güncel yenilikler ve mevzuat değişiklikleri takip eder, değerlendirir, yorumlar ve uygular.
3) Hukuksal bilgi kaynaklarına ulaşmayı ve bu kaynakları kullanmayı bilir, güncel mevzuat değişikliklerini, doktrindeki görüşleri ve mahkeme kararlarını takip eder ve değerlendirir.
4) Hukukla ilgili bilgiyi değerlendirirken toplumsal, bilimsel ve etik değerleri gözeterek içselleştirir.
5) Hukuki sorunları, hukukun genel ilkelerine, de lege feranda ve de lege lata’ya göre tespit eder, değerlendirir ve çözer; hukukun sadece ulusal değil, uluslararası yönünü de dikkate alır ve karar verirken vicdani kanaatin önemini kavrar.
6) Hukuki uyuşmazlıkları mevzuat metinleri, yargı kararlarını ve doktrindeki farklı görüşleri analitik bir bakış açısıyla değerlendirerek eleştirir, kendi görüşlerini oluşturur, hukuki eksiklikleri saptar ve önerilerde bulunur.
7) Farklı hukuk dallarına ait sorunları algılar, uygulamada karşılaşılan karmaşık sorunları nitelendirerek çözüm üretir.
8) Sosyal sorumluluk bilincinde bir birey olarak, hukukla ilgili proje ve çeşitli etkinliklere katılır, gerektiğinde organizatör olarak rol alır ve hukuksal bilgi ve becerisini gerekli yerlere (özel sektör, kamu sektörü) etkin şekilde aktarır.
9) Bir yabancı dili en az Avrupa Dil Portföyü B2 Genel Düzeyinde kullanarak hukuk alanındaki bilgileri izler, meslektaşları ile iletişim kurar ve hukuk alanının gerektirdiği en az Avrupa Bilgisayar Kullanma Lisansı İleri Düzeyinde bilgisayar yazılımı ile birlikte bilişim ve iletişim teknolojilerini kullanır.
10) Yaşam boyu öğrenmeye ilişkin olumlu bir tutum geliştirir.
11) Toplumun gelişim ve değişimini, sorunlarını anlar ve gerektiğinde hukuksal çözüm yolları ile sorunların çözümüne katkıda bulunur.
12) Hukukun ulusal ve uluslararası kurum ve yapılanmasını, işlevlerini bilir, bunların geliştirilmesine katkıda bulunur.

Relation to Program Outcomes and Competences

N None S Supportive H Highly Related
     
Program Outcomes and Competences Level Assessed by
1) Hukukun temel ilkelerini, hukuk teorilerini, hukuk metodolojisini, yorum yöntemlerini tanır ve uygular. N
2) Güncel yenilikler ve mevzuat değişiklikleri takip eder, değerlendirir, yorumlar ve uygular. H Sınav
3) Hukuksal bilgi kaynaklarına ulaşmayı ve bu kaynakları kullanmayı bilir, güncel mevzuat değişikliklerini, doktrindeki görüşleri ve mahkeme kararlarını takip eder ve değerlendirir. H Sınav
4) Hukukla ilgili bilgiyi değerlendirirken toplumsal, bilimsel ve etik değerleri gözeterek içselleştirir. N
5) Hukuki sorunları, hukukun genel ilkelerine, de lege feranda ve de lege lata’ya göre tespit eder, değerlendirir ve çözer; hukukun sadece ulusal değil, uluslararası yönünü de dikkate alır ve karar verirken vicdani kanaatin önemini kavrar. N
6) Hukuki uyuşmazlıkları mevzuat metinleri, yargı kararlarını ve doktrindeki farklı görüşleri analitik bir bakış açısıyla değerlendirerek eleştirir, kendi görüşlerini oluşturur, hukuki eksiklikleri saptar ve önerilerde bulunur. N
7) Farklı hukuk dallarına ait sorunları algılar, uygulamada karşılaşılan karmaşık sorunları nitelendirerek çözüm üretir. N
8) Sosyal sorumluluk bilincinde bir birey olarak, hukukla ilgili proje ve çeşitli etkinliklere katılır, gerektiğinde organizatör olarak rol alır ve hukuksal bilgi ve becerisini gerekli yerlere (özel sektör, kamu sektörü) etkin şekilde aktarır. N
9) Bir yabancı dili en az Avrupa Dil Portföyü B2 Genel Düzeyinde kullanarak hukuk alanındaki bilgileri izler, meslektaşları ile iletişim kurar ve hukuk alanının gerektirdiği en az Avrupa Bilgisayar Kullanma Lisansı İleri Düzeyinde bilgisayar yazılımı ile birlikte bilişim ve iletişim teknolojilerini kullanır. N
10) Yaşam boyu öğrenmeye ilişkin olumlu bir tutum geliştirir. N
11) Toplumun gelişim ve değişimini, sorunlarını anlar ve gerektiğinde hukuksal çözüm yolları ile sorunların çözümüne katkıda bulunur. N
12) Hukukun ulusal ve uluslararası kurum ve yapılanmasını, işlevlerini bilir, bunların geliştirilmesine katkıda bulunur. N
Prepared by and Date BİNNUR ÇELİK , January 2024
Course Coordinator BİNNUR ÇELİK
Semester Fall
Name of Instructor Prof. Dr. BİNNUR ÇELİK

Course Contents

Hafta Konu
1) Kamu Maliyesinin ve Vergi Hukukunun Temel Kavramları
2) Egemenlik, Devlet ve Vergi
3) Kamu Gelirlerinin Tasnifi
4) Kamu Harcamalarının Tasnifi
5) Kamu Borçları
6) Bütçe
7) Vergilendirme İlkeleri
8) Vize Haftası
9) Vergilerin ekonomik etkileri
10) Vergilerin sınıflandırılması, ekonomik ve hukuki açıdan
11) Vergi yükü, Vergiden kaçınma
12) Vergi kaçırma
13) Yönlendirici Vergilendirme
14) Olması Gereken Hukuk Bakımından Vergi Sisteminin İrdelenmesi
Required/Recommended ReadingsKamu Maliyesi, Abdurrahman Akdoğan, Gazi Kitabevi (son baskı) Kamu Maliyesi, Nurettin Bilici, Seçkin Yayınevi, Ankara (son baskı) Vergi Hukuku, Nihal Sabah, Beta Yayınevi (son baskı) Vergi Hukuku, Nurettin Bilici, Seçkin Yayınevi, Ankara (son baskı)
Teaching MethodsTheoretical explanation, analysis of public practices with related to course subjects.
Homework and Projects
Laboratory Work
Computer Use
Other Activities
Assessment Methods
Assessment Tools Count Weight
Ara Sınavlar 1 % 40
Final 1 % 60
TOTAL % 100
Course Administration celikbi@mef.edu.tr
+902123963600
Ofis Saatleri: Lütfen mail ile randevu alınız. Office Hours: Appointment per e-mail.

ECTS Student Workload Estimation

Activity No/Weeks Hours Calculation
No/Weeks per Semester Preparing for the Activity Spent in the Activity Itself Completing the Activity Requirements
Ders Saati 14 1 3 56
Ara Sınavlar 1 8 2 10
Final 1 10 2 12
Total Workload 78
Total Workload/25 3.1
ECTS 3