| School/Faculty/Institute | Faculty of Law | ||||
| Course Code | HUK 310 | ||||
| Course Title in English | Public Finance and Tax Law II | ||||
| Course Title in Turkish | Kamu Maliyesi ve Vergi Hukuku II | ||||
| Language of Instruction | TR | ||||
| Type of Course | Lecture | ||||
| Level of Course | Introductory | ||||
| Semester | Bahar | ||||
| Contact Hours per Week |
|
||||
| Estimated Student Workload | 78 hours per semester | ||||
| Number of Credits | 3 ECTS | ||||
| Grading Mode | Standard Letter Grade | ||||
| Pre-requisites | None | ||||
| Expected Prior Knowledge | None | ||||
| Co-requisites | None | ||||
| Registration Restrictions | None | ||||
| Overall Educational Objective | With this course, students will have basic knowledge in the field of public finance and tax law. | ||||
| Course Description | The course will provide the basic knowledge of taxation principles, taxation process, concepts of tax procedure, tax jurisdiction, taxation principles of the tax system and classification of taxes. | ||||
| Course Description in Turkish | Vergilendirme İlkeleri ve Vergilerin Tasnifi, Vergilendirme Süreci, Vergilendirme İşlemleri, Vergi Usul Sistemi, Vergi Yargısı. |
Course Learning Outcomes and CompetencesUpon successful completion of the course, the learner is expected to be able to:1) Ders başarıyla tamamlandığında öğrenci, 1. Türkiye ve Dünya uygulamaları ile devlet ve kişiler arasındaki vergi ilişkisini bilir. 2) Ders başarıyla tamamlandığında öğrenci, 2. Devlet ve kişiler arsında egemenlikten kaynaklanan yükümlülüklerin neler olduğunu ve bunların Hukuk devleti ilkesi kapsamındaki hukuki niteliklerini saptar. 3) Ders başarıyla tamamlandığında öğrenci, 3. Vergi sisteminde yer alan uyuşmazlıkları çözümler. 4) Ders başarıyla tamamlandığında öğrenci, 4. Vergi Usul sistemi ve vergi yargısı sisteminin öğrenilmesi. |
| Program Learning Outcomes/Course Learning Outcomes | 1 | 2 | 3 | 4 |
|---|---|---|---|---|
| 1) Hukukun temel ilkelerini, hukuk teorilerini, hukuk metodolojisini, yorum yöntemlerini tanır ve uygular. | ||||
| 2) Güncel yenilikler ve mevzuat değişiklikleri takip eder, değerlendirir, yorumlar ve uygular. | ||||
| 3) Hukuksal bilgi kaynaklarına ulaşmayı ve bu kaynakları kullanmayı bilir, güncel mevzuat değişikliklerini, doktrindeki görüşleri ve mahkeme kararlarını takip eder ve değerlendirir. | ||||
| 4) Hukukla ilgili bilgiyi değerlendirirken toplumsal, bilimsel ve etik değerleri gözeterek içselleştirir. | ||||
| 5) Hukuki sorunları, hukukun genel ilkelerine, de lege feranda ve de lege lata’ya göre tespit eder, değerlendirir ve çözer; hukukun sadece ulusal değil, uluslararası yönünü de dikkate alır ve karar verirken vicdani kanaatin önemini kavrar. | ||||
| 6) Hukuki uyuşmazlıkları mevzuat metinleri, yargı kararlarını ve doktrindeki farklı görüşleri analitik bir bakış açısıyla değerlendirerek eleştirir, kendi görüşlerini oluşturur, hukuki eksiklikleri saptar ve önerilerde bulunur. | ||||
| 7) Farklı hukuk dallarına ait sorunları algılar, uygulamada karşılaşılan karmaşık sorunları nitelendirerek çözüm üretir. | ||||
| 8) Sosyal sorumluluk bilincinde bir birey olarak, hukukla ilgili proje ve çeşitli etkinliklere katılır, gerektiğinde organizatör olarak rol alır ve hukuksal bilgi ve becerisini gerekli yerlere (özel sektör, kamu sektörü) etkin şekilde aktarır. | ||||
| 9) Bir yabancı dili en az Avrupa Dil Portföyü B2 Genel Düzeyinde kullanarak hukuk alanındaki bilgileri izler, meslektaşları ile iletişim kurar ve hukuk alanının gerektirdiği en az Avrupa Bilgisayar Kullanma Lisansı İleri Düzeyinde bilgisayar yazılımı ile birlikte bilişim ve iletişim teknolojilerini kullanır. | ||||
| 10) Yaşam boyu öğrenmeye ilişkin olumlu bir tutum geliştirir. | ||||
| 11) Toplumun gelişim ve değişimini, sorunlarını anlar ve gerektiğinde hukuksal çözüm yolları ile sorunların çözümüne katkıda bulunur. | ||||
| 12) Hukukun ulusal ve uluslararası kurum ve yapılanmasını, işlevlerini bilir, bunların geliştirilmesine katkıda bulunur. |
| N None | S Supportive | H Highly Related |
| Program Outcomes and Competences | Level | Assessed by | |
| 1) | Hukukun temel ilkelerini, hukuk teorilerini, hukuk metodolojisini, yorum yöntemlerini tanır ve uygular. | N | |
| 2) | Güncel yenilikler ve mevzuat değişiklikleri takip eder, değerlendirir, yorumlar ve uygular. | H | Exam |
| 3) | Hukuksal bilgi kaynaklarına ulaşmayı ve bu kaynakları kullanmayı bilir, güncel mevzuat değişikliklerini, doktrindeki görüşleri ve mahkeme kararlarını takip eder ve değerlendirir. | H | |
| 4) | Hukukla ilgili bilgiyi değerlendirirken toplumsal, bilimsel ve etik değerleri gözeterek içselleştirir. | S | Exam |
| 5) | Hukuki sorunları, hukukun genel ilkelerine, de lege feranda ve de lege lata’ya göre tespit eder, değerlendirir ve çözer; hukukun sadece ulusal değil, uluslararası yönünü de dikkate alır ve karar verirken vicdani kanaatin önemini kavrar. | H | Exam |
| 6) | Hukuki uyuşmazlıkları mevzuat metinleri, yargı kararlarını ve doktrindeki farklı görüşleri analitik bir bakış açısıyla değerlendirerek eleştirir, kendi görüşlerini oluşturur, hukuki eksiklikleri saptar ve önerilerde bulunur. | H | Exam |
| 7) | Farklı hukuk dallarına ait sorunları algılar, uygulamada karşılaşılan karmaşık sorunları nitelendirerek çözüm üretir. | S | Exam |
| 8) | Sosyal sorumluluk bilincinde bir birey olarak, hukukla ilgili proje ve çeşitli etkinliklere katılır, gerektiğinde organizatör olarak rol alır ve hukuksal bilgi ve becerisini gerekli yerlere (özel sektör, kamu sektörü) etkin şekilde aktarır. | N | |
| 9) | Bir yabancı dili en az Avrupa Dil Portföyü B2 Genel Düzeyinde kullanarak hukuk alanındaki bilgileri izler, meslektaşları ile iletişim kurar ve hukuk alanının gerektirdiği en az Avrupa Bilgisayar Kullanma Lisansı İleri Düzeyinde bilgisayar yazılımı ile birlikte bilişim ve iletişim teknolojilerini kullanır. | N | |
| 10) | Yaşam boyu öğrenmeye ilişkin olumlu bir tutum geliştirir. | S | Exam |
| 11) | Toplumun gelişim ve değişimini, sorunlarını anlar ve gerektiğinde hukuksal çözüm yolları ile sorunların çözümüne katkıda bulunur. | S | Exam |
| 12) | Hukukun ulusal ve uluslararası kurum ve yapılanmasını, işlevlerini bilir, bunların geliştirilmesine katkıda bulunur. | S | Exam |
| Prepared by and Date | BİNNUR ÇELİK , January 2024 |
| Course Coordinator | BİNNUR ÇELİK |
| Semester | Bahar |
| Name of Instructor | Prof. Dr. BİNNUR ÇELİK |
| Hafta | Konu |
| 1) | Vergi Hukukunun Kaynakları |
| 2) | Vergi Yükümlülüğü ve Vergi Yükümlüleri |
| 3) | Principles of Taxation with regard to the Rule of Law and the Social State |
| 4) | Vergilendirme İşlemleri |
| 5) | Tarh – Tebliğ |
| 6) | Tahakkuk-Tahsil |
| 7) | Vergi Borcunu Sona Erdiren Nedenler |
| 8) | Vize Haftası |
| 9) | Vergi Borcunu Ödememenin Yaptırımları |
| 10) | Vergi Cezalarına İlişkin Temel Kavramlar |
| 11) | Vergi İcra İşlemlerine İlişkin Temel Kavramlar |
| 12) | Vergi Uyuşmazlıklarının Çözüm Yolları – İdari Çözüm Yolları |
| 13) | Vergi Uyuşmazlıklarının Çözüm Yolları – Hukuki Çözüm Yolları |
| 14) | Olması Gereken Hukuk Bakımından Vergi Hukukunun Temel Sorunlarının Tespiti |
| Required/Recommended Readings | Required Materials: Vergi Hukuku, Nurettin Bilici, Seçkin Yayınevi (son bası). Vergi Hukuku, Nihal Sabah, Beta Yayınevi (son bası). Kamu Alacaklarının Takip ve Tahsili Hukuku, Binnur Çelik, On İki Levha Yayınları (son bası). Genel Vergi Hukuku, Fevzi Rifat Ortaç - Hilmi Ünsal, Gazi Kitabevi (son bası). Vergi Hukuku (Genel Hükümler), Fevzi Rifat Ortaç - Hilmi Ünsal, Seçkin Yayıncılık (son bası). Sorularla Vergi Hukuku, Ahmet Erol, Adalet Yayınevi (son bası). | ||||||||||||
| Teaching Methods | Theoretical explanations, evaluation of the decisions of the Ministry of Finance and the Council of State on the subject | ||||||||||||
| Homework and Projects | |||||||||||||
| Laboratory Work | |||||||||||||
| Computer Use | |||||||||||||
| Other Activities | |||||||||||||
| Assessment Methods |
|
||||||||||||
| Course Administration |
celikbi@mef.edu.tr +902123953600 Ofis Saatleri: Lütfen mail ile randevu alınız. Office Hours: Upon appointment per e-mail. |
||||||||||||
| Activity | No/Weeks | Hours | Calculation | ||||
| No/Weeks per Semester | Preparing for the Activity | Spent in the Activity Itself | Completing the Activity Requirements | ||||
| Ders Saati | 14 | 1 | 3 | 56 | |||
| Ara Sınavlar | 1 | 8 | 2 | 10 | |||
| Final | 1 | 10 | 2 | 12 | |||
| Total Workload | 78 | ||||||
| Total Workload/25 | 3.1 | ||||||
| ECTS | 3 | ||||||