Ekonomi
Lisans	Programın Süresi: 4	Kredi Sayısı: 240	TYYÇ: 6. Düzey	QF-EHEA: 1. Düzey	EQF: 6. Düzey

Ders Genel Tanıtım Bilgileri

Yüksekokul/Myo/Fakülte/Enstitü

Hukuk Fakültesi

Ders Kodu

HUK 310

Ders Adı İngilizce

Public Finance and Tax Law II

Ders Adı Türkçe

Kamu Maliyesi ve Vergi Hukuku II

Öğretim Dili

Ders Türü

Ders

Dersin Düzeyi

Orta

Dönem

Bahar

Haftalık İletişim Saatleri

Ders: 3

Okuma:

Laboratuvar :

Diğer:

Tahmini Öğrenci İş Yükü

Dönem boyunca 78 saat

Ders Kredileri

3 AKTS

Değerlendirme

Standart Harf Notu

Ön Koşul

Yok

Yan Koşul

Yok

Beklenen Ön Bilgi

Yok

Kayıt Kısıtlamaları

Yalnızca Lisans Öğrencileri

Genel Eğitim Hedefi

Öğrenciler, bu dersle kamu maliyesi ve vergi hukuku alanında temel bilgilere sahip olacaklardır.

Ders Açıklaması

Vergilendirme İlkeleri ve Vergilerin Tasnifi, Vergilendirme Süreci, Vergilendirme İşlemleri, Vergi Usul Sistemi, Vergi Yargısı.

Ders Öğrenme Çıktıları ve Yeterlilikler

Bu dersi başarıyla tamamlayabilen öğrenciler:
1) Ders başarıyla tamamlandığında öğrenci, 1. Türkiye ve Dünya uygulamaları ile devlet ve kişiler arasındaki vergi ilişkisini bilir.
2) Ders başarıyla tamamlandığında öğrenci, 2. Devlet ve kişiler arsında egemenlikten kaynaklanan yükümlülüklerin neler olduğunu ve bunların Hukuk devleti ilkesi kapsamındaki hukuki niteliklerini saptar.
3) Ders başarıyla tamamlandığında öğrenci, 3. Vergi sisteminde yer alan uyuşmazlıkları çözümler.
4) Ders başarıyla tamamlandığında öğrenci, 4. Vergi Usul sistemi ve vergi yargısı sisteminin öğrenilmesi.

Program Öğrenme Çıktıları/Ders Öğrenme Çıktıları	1	2	3	4
1) Ekonomi konusunda geniş bir anlayışa sahip olup, diğer sosyal bilimler ve matematikle derin bir etkileşime sahip olmak.
2) Farklı ekonomi alanlarının etkileşimlerini anlama konusunda bilgi ve beceriler sergilemek
3) Mikroekonomik ve makroekonomik teoriyi anlamak
4) Ekonomik kavramları karmaşık sorunları çözmek ve karar verme yeteneğini geliştirmek için uygulamak.
5) Farklı ekonomik sistemleri analiz etmek için nicel teknikler kullanmak.
6) Teorik bilgileri, Türk ve küresel ekonomilere ilişkin sorunları analiz etmek için uygulamak.
7) Ekonomik verileri işlemek ve değerlendirmek için istatistiksel araçlar ve yaygın yazılım programları konusunda yetkinlik göstermek.
8) Ekonomik analizin tüm aşamalarında - veri toplama, yorumlama ve bulguları yayma - bilimsel ve etik değerlere göre davranmak.
9) Bilimsel bilgileri alışverişinde yazılı ve sözlü İngilizceyi etkili bir şekilde kullanmak (en az CEFR B2 seviyesinde).
10) Bireysel ve profesyonel etik davranış sergiler ve sosyal sorumluluk taşımak.
11) Yüksek derecede özerklikle daha ileri çalışmalar için gerekli öğrenme becerilerini sergilemek.

Program Sonuçları ve Yeterliliklerle İlişkisi

N Yok	S Destekleyici	H Çok İlgili

	Program Çıktıları ve Yeterlilikler	Düzey	Değerlendirme
1)	Ekonomi konusunda geniş bir anlayışa sahip olup, diğer sosyal bilimler ve matematikle derin bir etkileşime sahip olmak.	N
2)	Farklı ekonomi alanlarının etkileşimlerini anlama konusunda bilgi ve beceriler sergilemek	N
3)	Mikroekonomik ve makroekonomik teoriyi anlamak	N
4)	Ekonomik kavramları karmaşık sorunları çözmek ve karar verme yeteneğini geliştirmek için uygulamak.	N
5)	Farklı ekonomik sistemleri analiz etmek için nicel teknikler kullanmak.	N
6)	Teorik bilgileri, Türk ve küresel ekonomilere ilişkin sorunları analiz etmek için uygulamak.	N
7)	Ekonomik verileri işlemek ve değerlendirmek için istatistiksel araçlar ve yaygın yazılım programları konusunda yetkinlik göstermek.	N
8)	Ekonomik analizin tüm aşamalarında - veri toplama, yorumlama ve bulguları yayma - bilimsel ve etik değerlere göre davranmak.	H
9)	Bilimsel bilgileri alışverişinde yazılı ve sözlü İngilizceyi etkili bir şekilde kullanmak (en az CEFR B2 seviyesinde).	H
10)	Bireysel ve profesyonel etik davranış sergiler ve sosyal sorumluluk taşımak.	H
11)	Yüksek derecede özerklikle daha ileri çalışmalar için gerekli öğrenme becerilerini sergilemek.	H

Hazırlayan ve Tarih	BİNNUR ÇELİK , January 2026
Ders Koordinatörü	BİNNUR ÇELİK
Dönem	Bahar
Dersi Veren(ler)

Ders İçeriği

Hafta	Konu
1)	Vergi Hukukunun Kaynakları
2)	Vergi Yükümlülüğü ve Vergi Yükümlüleri
3)	Hukuk Devleti ve Sosyal Devlet Bakımından Vergilendirme İlkeleri
4)	Vergilendirme İşlemleri
5)	Tarh – Tebliğ – Tahakkuk – Tahsil
6)	Vergi Borcunu Sona Erdiren Nedenler
7)	Türk Vergi Sisteminde Yer Alan Vergilerin Temel Unsurları
8)	Vize Haftası
9)	Vergi Borcunu Ödememenin Yaptırımları
10)	Vergi Cezalarına İlişkin Temel Kavramlar
11)	Vergi İcra İşlemlerine İlişkin Temel Kavramlar
12)	Vergi Uyuşmazlıklarının Çözüm Yolları – İdari Çözüm Yolları
13)	Vergi Uyuşmazlıklarının Çözüm Yolları – Hukuki Çözüm Yolları
14)	Olması Gereken Hukuk Bakımından Vergi Hukukunun Temel Sorunlarının Tespiti

Gerekli/Tavsiye Edilen Okumalar

Ders Kitapları: Vergi Hukuku (Genel Hükümler), Fevzi Rifat Ortaç - Hilmi Ünsal, Seçkin Yayıncılık (son bası). Genel Vergi Hukuku, Fevzi Rifat Ortaç - Hilmi Ünsal, Gazi Kitabevi (son bası). Sorularla Vergi Hukuku, Ahmet Erol, Adalet Yayınevi (son bası). Vergi Hukuku, Nihal Sabah, Beta Yayınevi (son bası). Kamu Alacaklarının Takip ve Tahsili Hukuku, Binnur Çelik, On İki Levha Yayınları (son bası). Vergi Hukuku, Nurettin Bilici, Seçkin Yayınevi (son bası).

Öğretme Teknikleri

Teorik anlatım, konuyla ilgili Maliye Bakanlığı ve Danıştay kararlarının değerlendirilmesi.

Ödev ve Projeler

Laboratuvar Çalışması

Bilgisayar Kullanımı

Diğer Aktiviteler

Değerlendirme Yöntemleri

Değerlendirme Araçları	Sayı	Ağırlık
Ara Sınavlar	1	% 40
Final	1	% 60
TOPLAM		% 100

Ders Yönetimi

celikbi@mef.edu.tr
+902123953600

AKTS Öğrenci İş Yükü Tahmini

AKtivite	Hafta Sayısı	Saat			Hesaplama
	Yarıyıl Başına Hafta Sayısı	Etkinliğe Hazırlık	Etkinliğin Kendisinde Harcanan	Etkinlik Gereksinimlerini Tamamlama
Ders Saati	14	1	3		56
Ara Sınavlar	1	8	2		10
Final	1	10	2		12
Toplam İş Yükü					78
Toplam İş Yükü/25					3.1
AKTS					3