| School/Faculty/Institute | Faculty of Law | ||||
| Course Code | HUK 310 | ||||
| Course Title in English | Public Finance and Tax Law II | ||||
| Course Title in Turkish | Kamu Maliyesi ve Vergi Hukuku II | ||||
| Language of Instruction | TR | ||||
| Type of Course | Lecture | ||||
| Level of Course | Introductory | ||||
| Semester | Spring | ||||
| Contact Hours per Week |
|
||||
| Estimated Student Workload | 78 hours per semester | ||||
| Number of Credits | 3 ECTS | ||||
| Grading Mode | Standard Letter Grade | ||||
| Pre-requisites | None | ||||
| Expected Prior Knowledge | None | ||||
| Co-requisites | None | ||||
| Registration Restrictions | None | ||||
| Overall Educational Objective | With this course, students will have basic knowledge in the field of public finance and tax law. | ||||
| Course Description | The course will provide the basic knowledge of taxation principles, taxation process, concepts of tax procedure, tax jurisdiction, taxation principles of the tax system and classification of taxes. | ||||
| Course Description in Turkish | Vergilendirme İlkeleri ve Vergilerin Tasnifi, Vergilendirme Süreci, Vergilendirme İşlemleri, Vergi Usul Sistemi, Vergi Yargısı. |
Course Learning Outcomes and CompetencesUpon successful completion of the course, the learner is expected to be able to:1) Ders başarıyla tamamlandığında öğrenci, 1. Türkiye ve Dünya uygulamaları ile devlet ve kişiler arasındaki vergi ilişkisini bilir. 2) Ders başarıyla tamamlandığında öğrenci, 2. Devlet ve kişiler arsında egemenlikten kaynaklanan yükümlülüklerin neler olduğunu ve bunların Hukuk devleti ilkesi kapsamındaki hukuki niteliklerini saptar. 3) Ders başarıyla tamamlandığında öğrenci, 3. Vergi sisteminde yer alan uyuşmazlıkları çözümler. 4) Ders başarıyla tamamlandığında öğrenci, 4. Vergi Usul sistemi ve vergi yargısı sisteminin öğrenilmesi. |
| Program Learning Outcomes/Course Learning Outcomes | 1 | 2 | 3 | 4 |
|---|---|---|---|---|
| 1) Psikolojideki başlıca kavramlar, teorik perspektifler, deneysel bulgular ve tarihsel eğilimler hakkında kapsamlı bilgi edinilmesi. | ||||
| 2) Psikolojide temel araştırma yöntemlerini, ayrıca araştırma tasarımı, veri analizi ve veri yorumlama anlama ve uygulama becerisi. | ||||
| 3) Davranış ve zihinsel süreçlerle ilgili problemleri çözmek için eleştirel ve yaratıcı düşünme, şüpheci sorgulama ve bilimsel bir yaklaşım kullanma yetkinliği. | ||||
| 4) Psikolojik ilke, beceri ve değerleri kişisel, sosyal ve örgütsel bağlamlarda anlama ve uygulama becerisi. | ||||
| 5) Psikoloji disipliniyle bağlantılı olan kanıtları değerlendirme, belirsizliği tolere etme ve diğer değerleri yansıtma becerisi. | ||||
| 6) Mesleki etik standartların içselleştirilmesi ve yayılması. | ||||
| 7) Psikoloji ve diğer sosyal bilimler alanlarında bilgi edinme amacıyla bilgi teknolojileri, bilgisayar ve diğer teknolojileri kullanma konusunda yetkinlik gösterme. | ||||
| 8) Psikoloji bilimi bilgisini Türkçe ve en azından CEFR B2 düzeyinde İngilizce olmak üzere çeşitli formatlarda etkili bir şekilde iletme becerisi. | ||||
| 9) Sosyokültürel ve uluslararası çeşitliliğin karmaşıklığını tanıma, anlama ve buna saygı gösterme. | ||||
| 10) Yaşam boyu öğrenme, araştırma ve kendini geliştirme ihtiyacını tanıma ve bu doğrultuda beceriler geliştirme. | ||||
| 11) Psikolojik teori ve literatüre dayanarak eleştirel hipotezler oluşturma ve bu hipotezleri test etmek için çalışmalar tasarlama becerisi. | ||||
| 12) Bağımsız olarak bilgi edinme ve kendi öğrenimini planlama becerisi. | ||||
| 13) Yazılı çalışmaların ve sunumların netliği ve düzeni konusunda ileri düzeyde yetkinlik gösterme. |
| N None | S Supportive | H Highly Related |
| Program Outcomes and Competences | Level | Assessed by | |
| 1) | Psikolojideki başlıca kavramlar, teorik perspektifler, deneysel bulgular ve tarihsel eğilimler hakkında kapsamlı bilgi edinilmesi. | N | |
| 2) | Psikolojide temel araştırma yöntemlerini, ayrıca araştırma tasarımı, veri analizi ve veri yorumlama anlama ve uygulama becerisi. | N | |
| 3) | Davranış ve zihinsel süreçlerle ilgili problemleri çözmek için eleştirel ve yaratıcı düşünme, şüpheci sorgulama ve bilimsel bir yaklaşım kullanma yetkinliği. | H | Exam,HW,Participation |
| 4) | Psikolojik ilke, beceri ve değerleri kişisel, sosyal ve örgütsel bağlamlarda anlama ve uygulama becerisi. | N | |
| 5) | Psikoloji disipliniyle bağlantılı olan kanıtları değerlendirme, belirsizliği tolere etme ve diğer değerleri yansıtma becerisi. | N | |
| 6) | Mesleki etik standartların içselleştirilmesi ve yayılması. | N | |
| 7) | Psikoloji ve diğer sosyal bilimler alanlarında bilgi edinme amacıyla bilgi teknolojileri, bilgisayar ve diğer teknolojileri kullanma konusunda yetkinlik gösterme. | N | |
| 8) | Psikoloji bilimi bilgisini Türkçe ve en azından CEFR B2 düzeyinde İngilizce olmak üzere çeşitli formatlarda etkili bir şekilde iletme becerisi. | N | |
| 9) | Sosyokültürel ve uluslararası çeşitliliğin karmaşıklığını tanıma, anlama ve buna saygı gösterme. | S | Participation |
| 10) | Yaşam boyu öğrenme, araştırma ve kendini geliştirme ihtiyacını tanıma ve bu doğrultuda beceriler geliştirme. | S | HW,Participation |
| 11) | Psikolojik teori ve literatüre dayanarak eleştirel hipotezler oluşturma ve bu hipotezleri test etmek için çalışmalar tasarlama becerisi. | N | |
| 12) | Bağımsız olarak bilgi edinme ve kendi öğrenimini planlama becerisi. | S | Exam,HW |
| 13) | Yazılı çalışmaların ve sunumların netliği ve düzeni konusunda ileri düzeyde yetkinlik gösterme. | H | Exam,HW |
| Prepared by and Date | BİNNUR ÇELİK , January 2024 |
| Course Coordinator | BİNNUR ÇELİK |
| Semester | Spring |
| Name of Instructor | Prof. Dr. BİNNUR ÇELİK |
| Hafta | Konu |
| 1) | Vergi Hukukunun Kaynakları |
| 2) | Vergi Yükümlülüğü ve Vergi Yükümlüleri |
| 3) | Principles of Taxation with regard to the Rule of Law and the Social State |
| 4) | Vergilendirme İşlemleri |
| 5) | Tarh – Tebliğ |
| 6) | Tahakkuk-Tahsil |
| 7) | Vergi Borcunu Sona Erdiren Nedenler |
| 8) | Vize Haftası |
| 9) | Vergi Borcunu Ödememenin Yaptırımları |
| 10) | Vergi Cezalarına İlişkin Temel Kavramlar |
| 11) | Vergi İcra İşlemlerine İlişkin Temel Kavramlar |
| 12) | Vergi Uyuşmazlıklarının Çözüm Yolları – İdari Çözüm Yolları |
| 13) | Vergi Uyuşmazlıklarının Çözüm Yolları – Hukuki Çözüm Yolları |
| 14) | Olması Gereken Hukuk Bakımından Vergi Hukukunun Temel Sorunlarının Tespiti |
| Required/Recommended Readings | Required Materials: Vergi Hukuku, Nurettin Bilici, Seçkin Yayınevi (son bası). Vergi Hukuku, Nihal Sabah, Beta Yayınevi (son bası). Kamu Alacaklarının Takip ve Tahsili Hukuku, Binnur Çelik, On İki Levha Yayınları (son bası). Genel Vergi Hukuku, Fevzi Rifat Ortaç - Hilmi Ünsal, Gazi Kitabevi (son bası). Vergi Hukuku (Genel Hükümler), Fevzi Rifat Ortaç - Hilmi Ünsal, Seçkin Yayıncılık (son bası). Sorularla Vergi Hukuku, Ahmet Erol, Adalet Yayınevi (son bası). | ||||||||||||
| Teaching Methods | Theoretical explanations, evaluation of the decisions of the Ministry of Finance and the Council of State on the subject | ||||||||||||
| Homework and Projects | |||||||||||||
| Laboratory Work | |||||||||||||
| Computer Use | |||||||||||||
| Other Activities | |||||||||||||
| Assessment Methods |
|
||||||||||||
| Course Administration |
celikbi@mef.edu.tr +902123953600 Ofis Saatleri: Lütfen mail ile randevu alınız. Office Hours: Upon appointment per e-mail. |
||||||||||||
| Activity | No/Weeks | Hours | Calculation | ||||
| No/Weeks per Semester | Preparing for the Activity | Spent in the Activity Itself | Completing the Activity Requirements | ||||
| Ders Saati | 14 | 1 | 3 | 56 | |||
| Ara Sınavlar | 1 | 8 | 2 | 10 | |||
| Final | 1 | 10 | 2 | 12 | |||
| Total Workload | 78 | ||||||
| Total Workload/25 | 3.1 | ||||||
| ECTS | 3 | ||||||