| School/Faculty/Institute | Graduate School | ||||
| Course Code | HUK 664 | ||||
| Course Title in English | Administrative and Judicial Resolution of Tax Crimes and Misdemeanors and Current Approaches | ||||
| Course Title in Turkish | Vergi Suç ve Kabahatlerinin İdari ve Yargı Alanında Çözümlenmesi ve Güncel Sorunlar | ||||
| Language of Instruction | TR | ||||
| Type of Course | Lecture | ||||
| Level of Course | Advanced | ||||
| Semester | Fall | ||||
| Contact Hours per Week |
|
||||
| Estimated Student Workload | 188 hours per semester | ||||
| Number of Credits | 7.5 ECTS | ||||
| Grading Mode | Standard Letter Grade | ||||
| Pre-requisites | None | ||||
| Expected Prior Knowledge | None | ||||
| Co-requisites | None | ||||
| Registration Restrictions | Only PhD Students | ||||
| Overall Educational Objective | Perception of the sanctions of taxpayers' illegal acts and ways to avoid being a tax offender. | ||||
| Course Description | The types of tax crimes and misdemeanors are examined, the differences between the acts that constitute crimes and the acts deemed to be misdemeanors are explained, the sanctions are perceived, the ways of avoiding the sanctions regulated in the laws are examined, the current developments and opinions about the tax crimes and penalties in the administrative and judicial fields are discussed. | ||||
| Course Description in Turkish | Vergi suçları ve kabahatlerinin çeşitleri incelenir, suç oluşturan fiiller ile kabahat sayılan fiillerin aralarındaki farklar açıklanır, müeyyideler algılanır, müeyyidelerden kurtulmaya yol açan kanunlarda düzenlenmiş bulunan kurtulma yolları incelenir, idari ve yargı alanında vergi suç ve cezalarıyla ilgili güncel gelişmeler ve görüşler tartışılır. |
Course Learning Outcomes and CompetencesUpon successful completion of the course, the learner is expected to be able to:1) Hangi fiillerin ne türde vergi kabahati veya suçu olduğu anlaşılır. 2) Öğrenciler vergi suç ve kabahatlerinin müeyyidelerini belirler. 3) Öğrenciler vergi suç ve kabahatlerini ortadan kaldıran veya azaltan yöntemleri analiz eder. 4) Öğrenciler vergi suç ve kabahatlerinin idari ve yargı aşamasında denetimi yollarını analiz eder. |
| Program Learning Outcomes/Course Learning Outcomes | 1 | 2 | 3 | 4 |
|---|---|---|---|---|
| 1) 1. Kamu hukuku alanında ve alt disiplinlerine ait kavram, kurum ve yöntemlere ilişkin güncel ve ileri düzeydeki bilgileri özgün düşünce ve/veya araştırma ile uzmanlık düzeyinde geliştirir, derinleştirir ve bu kavram, kurum ve yöntemlere ilişkin yenilik içeren özgün tanım ve nitelemelere ulaşır. | ||||
| 2) 3. Kamu hukuku alanında ve alt disiplinlerinde edindiği araştırma ve/veya uzmanlık düzeyindeki bilgileri kuramsal ve sistematik bir yaklaşımla değerlendirir ve kullanır. | ||||
| 3) 4. Kamu hukuku alanında ve alt disiplinlerinde mevcut bir kavram ya da kurumu yeni bir düşünce, yaklaşım ya da yöntemle değerlendirir ya da yeni bir kavram ya da kurumu özgün bir bakış açısıyla araştırır, teşhis eder. | ||||
| 4) 2. Kamu hukuku alanında ve alt disiplinlerine ait kuram ve uygulamayı, edindiği araştırma ve/veya uzmanlık düzeyindeki bilgileri kullanarak analiz eder, değerlendirir ve buradan hareketle yeni ve özgün sonuç ve düşüncelere ulaşır. | ||||
| 5) 5. Kuramsal ve uygulamalı bilgilerden hareketle hukuk politikasına ilişkin çözüm önerileri geliştirir. | ||||
| 6) 6. Kamu hukuku alanında ve alt disiplinlerinde mevcut bir kavram ya da kurumu yeni bir düşünce, yaklaşım ya da yöntemle değerlendirir ya da yeni bir kavram ya da kurumu özgün bir bakış açısıyla araştıran özgün bir çalışmayı bağımsız olarak gerçekleştirerek hukuk kuram ve uygulamasına katkıda bulunur. | ||||
| 7) 7. En az bir bilimsel makaleyi hukuk alanına özgü ulusal veya uluslararası hakemli ve/veya saygın dergilerde yayınlayarak ve/veya özgün bir yapıt üreterek hukuk kuram ve uygulamasının gelişimine katkıda bulunur. | ||||
| 8) 8. Kamu hukuku alanında ve alt disiplinlerinde, yaratıcı ve eleştirel düşünme, sorun çözme ve karar verme gibi üst düzey zihinsel süreçleri kullanarak yeni düşünce ve yöntemler geliştirir. | ||||
| 9) 9. Kamu hukuku alanında ve alt disiplinlerinde uzman olan kişiler ile bu alanlara ilişkin konuların tartışılmasında özgün görüşlerini savunur ve alanındaki yetkinliğini gösteren etkili bir iletişim kurar. | ||||
| 10) 10. Bir yabancı dili en az Avrupa Dil Portföyü C1 Genel Düzeyinde kullanarak hukuk alanındaki bilgileri izleyebilme ve meslektaşları ile iletişim kurar ve tartışır. | ||||
| 11) 11- Hukuk kuram ve uygulamasından kaynaklanan ve toplumsal yaşamı etkileyen sorunların çözümünde stratejik karar verme süreçlerini kullanarak işlevsel etkileşim kurar. | ||||
| 12) 12- Hukukçu olmanın gerektirdiği dürüstlük, adalet ve etik anlayışını yaygınlaştırma ve topluma egemen kılma yolunda faaliyette bulunur. | ||||
| 13) 13- Hukuk alanındaki değerleri topluma tanıtarak, toplumda hukuk ve adalet bilincinin yerleşmesine ve bunun sürdürülebilmesi sürecine katkıda bulunur. |
| N None | S Supportive | H Highly Related |
| Program Outcomes and Competences | Level | Assessed by | |
| 1) | 1. Kamu hukuku alanında ve alt disiplinlerine ait kavram, kurum ve yöntemlere ilişkin güncel ve ileri düzeydeki bilgileri özgün düşünce ve/veya araştırma ile uzmanlık düzeyinde geliştirir, derinleştirir ve bu kavram, kurum ve yöntemlere ilişkin yenilik içeren özgün tanım ve nitelemelere ulaşır. | H | Exam,HW,Presentation |
| 2) | 3. Kamu hukuku alanında ve alt disiplinlerinde edindiği araştırma ve/veya uzmanlık düzeyindeki bilgileri kuramsal ve sistematik bir yaklaşımla değerlendirir ve kullanır. | H | Exam,HW,Presentation |
| 3) | 4. Kamu hukuku alanında ve alt disiplinlerinde mevcut bir kavram ya da kurumu yeni bir düşünce, yaklaşım ya da yöntemle değerlendirir ya da yeni bir kavram ya da kurumu özgün bir bakış açısıyla araştırır, teşhis eder. | H | Exam,HW,Presentation |
| 4) | 2. Kamu hukuku alanında ve alt disiplinlerine ait kuram ve uygulamayı, edindiği araştırma ve/veya uzmanlık düzeyindeki bilgileri kullanarak analiz eder, değerlendirir ve buradan hareketle yeni ve özgün sonuç ve düşüncelere ulaşır. | H | Presentation |
| 5) | 5. Kuramsal ve uygulamalı bilgilerden hareketle hukuk politikasına ilişkin çözüm önerileri geliştirir. | S | Exam,HW,Presentation |
| 6) | 6. Kamu hukuku alanında ve alt disiplinlerinde mevcut bir kavram ya da kurumu yeni bir düşünce, yaklaşım ya da yöntemle değerlendirir ya da yeni bir kavram ya da kurumu özgün bir bakış açısıyla araştıran özgün bir çalışmayı bağımsız olarak gerçekleştirerek hukuk kuram ve uygulamasına katkıda bulunur. | S | Exam,HW,Presentation |
| 7) | 7. En az bir bilimsel makaleyi hukuk alanına özgü ulusal veya uluslararası hakemli ve/veya saygın dergilerde yayınlayarak ve/veya özgün bir yapıt üreterek hukuk kuram ve uygulamasının gelişimine katkıda bulunur. | N | |
| 8) | 8. Kamu hukuku alanında ve alt disiplinlerinde, yaratıcı ve eleştirel düşünme, sorun çözme ve karar verme gibi üst düzey zihinsel süreçleri kullanarak yeni düşünce ve yöntemler geliştirir. | N | |
| 9) | 9. Kamu hukuku alanında ve alt disiplinlerinde uzman olan kişiler ile bu alanlara ilişkin konuların tartışılmasında özgün görüşlerini savunur ve alanındaki yetkinliğini gösteren etkili bir iletişim kurar. | N | |
| 10) | 10. Bir yabancı dili en az Avrupa Dil Portföyü C1 Genel Düzeyinde kullanarak hukuk alanındaki bilgileri izleyebilme ve meslektaşları ile iletişim kurar ve tartışır. | N | |
| 11) | 11- Hukuk kuram ve uygulamasından kaynaklanan ve toplumsal yaşamı etkileyen sorunların çözümünde stratejik karar verme süreçlerini kullanarak işlevsel etkileşim kurar. | N | |
| 12) | 12- Hukukçu olmanın gerektirdiği dürüstlük, adalet ve etik anlayışını yaygınlaştırma ve topluma egemen kılma yolunda faaliyette bulunur. | N | |
| 13) | 13- Hukuk alanındaki değerleri topluma tanıtarak, toplumda hukuk ve adalet bilincinin yerleşmesine ve bunun sürdürülebilmesi sürecine katkıda bulunur. | N |
| Prepared by and Date | BİNNUR ÇELİK , January 2024 |
| Course Coordinator | AKTS1 |
| Semester | Fall |
| Name of Instructor |
| Hafta | Konu |
| 1) | Vergi suçları, vergi yargısı |
| 2) | Vergi suçları, vergi yargısı |
| 3) | Vergi suçları, vergi yargısı |
| 4) | Vergi suçları |
| 5) | vergi suçları, vergi yargısı |
| 6) | Vergi suçları, vergi yargısı |
| 7) | Vergi suçları, vergi yargısı |
| 8) | vergi suçları, vergi yargısı |
| 9) | Vergi suçları, vergi idaresi |
| 10) | Vergi kabahatleri |
| 11) | Vergi kabahatleri |
| 12) | Vergi suçları |
| 13) | Vergi suçları, vergi idaresi |
| 14) | İdari yargı |
| 15) | Dönem sonu sınavları |
| 16) | Dönem sonu sınavları |
| Required/Recommended Readings | The decisions of the Council of State on tax crimes should be scanned, the provisions on tax crimes and misdemeanors regulated in the Tax Procedural Law and Law No. 6183 should be read both from the laws and from all relevant Tax Enforcement Law and Tax Procedural Law books, Criminal Law books should be read on issues related to criminal law. It is recommended to read current articles on tax crimes and misdemeanors. | |||||||||||||||||||||
| Teaching Methods | A research and article-sized study should be prepared and presented. | |||||||||||||||||||||
| Homework and Projects | ||||||||||||||||||||||
| Laboratory Work | ||||||||||||||||||||||
| Computer Use | ||||||||||||||||||||||
| Other Activities | ||||||||||||||||||||||
| Assessment Methods |
|
|||||||||||||||||||||
| Course Administration |
celikbi@mef.edu.tr |
|||||||||||||||||||||
| Activity | No/Weeks | Hours | Calculation | ||||
| No/Weeks per Semester | Preparing for the Activity | Spent in the Activity Itself | Completing the Activity Requirements | ||||
| Ders Saati | 14 | 3 | 3 | 2 | 112 | ||
| Sunum / Seminer | 1 | 32 | 2 | 2 | 36 | ||
| Ödevler | 1 | 40 | 40 | ||||
| Total Workload | 188 | ||||||
| Total Workload/25 | 7.5 | ||||||
| ECTS | 7.5 | ||||||