Hukuk
Lisans	Programın Süresi: 4	Kredi Sayısı: 240	TYYÇ: 6. Düzey	QF-EHEA: 1. Düzey	EQF: 6. Düzey

Ders Genel Tanıtım Bilgileri

School/Faculty/Institute

Faculty of Law

Course Code

HUK 309

Course Title in English

Public Finance and Tax Law I

Course Title in Turkish

Kamu Maliyesi ve Vergi Hukuku I

Language of Instruction

Type of Course

Lecture

Level of Course

Introductory

Semester

Fall

Contact Hours per Week

Lecture: 3

Recitation:

Lab:

Other:

Estimated Student Workload

78 hours per semester

Number of Credits

3 ECTS

Grading Mode

Standard Letter Grade

Pre-requisites

None

Expected Prior Knowledge

None

Co-requisites

None

Registration Restrictions

None

Overall Educational Objective

With this course, students will have basic knowledge in the field of public finance and tax law.

Course Description

The course will provide the basic knowledge of terms of tax theory, public expenditures, public debts, budget, taxation principles, taxation process, externalities, public revenues and their classification, taxation principles of the tax system and classification of taxes, economic effects of taxes, terms of tax burden, tax avoidance, tax evasion.

Course Description in Turkish

Vergi Teorisi kavramları, Kamu Harcamaları, Kamu Borçları, Bütçe, Vergilendirme İlkeleri, Vergilerin ekonomik etkileri, vergilendirme ilkeleri ve vergilerin sınıflandırılması, vergi yükü, vergiden kaçınma, vergi kaçırma kavramları.

Course Learning Outcomes and Competences

Upon successful completion of the course, the learner is expected to be able to:
1) Ders başarıyla tamamlandığında öğrenci, 1. Türkiye ve Dünya uygulamaları ile devlet ve kişiler arasındaki vergi ilişkisini bilir.
2) Ders başarıyla tamamlandığında öğrenci, 2. Devlet ve kişiler arsında egemenlikten kaynaklanan yükümlülüklerin neler olduğunu ve bunların Hukuk devleti ilkesi kapsamındaki hukuki niteliklerini saptar.
3) Ders başarıyla tamamlandığında öğrenci, 3. Vergi sisteminde yer alan uyuşmazlıkların nasıl çözümleyeceğini öğrenir.
4) Ders başarıyla tamamlandığında öğrenci, 4. Vergilerin sınıflandırılmasını, vergiden kaçınma, vergi kaçırma kavramlarını öğrenir.
5) Ders başarıyla tamamlandığında öğrenci, 5. Vergi Sistematiği içindeki sorunları ve boşlukları öğrenerek buradan çıkacak sonuçları değerlendir ve eleştirir.

Program Learning Outcomes/Course Learning Outcomes	1	2	3	4	5
1) Hukukun temel ilkelerini, hukuk teorilerini, hukuk metodolojisini, yorum yöntemlerini tanır ve uygular.
2) Güncel yenilikler ve mevzuat değişiklikleri takip eder, değerlendirir, yorumlar ve uygular.
3) Hukuksal bilgi kaynaklarına ulaşmayı ve bu kaynakları kullanmayı bilir, güncel mevzuat değişikliklerini, doktrindeki görüşleri ve mahkeme kararlarını takip eder ve değerlendirir.
4) Hukukla ilgili bilgiyi değerlendirirken toplumsal, bilimsel ve etik değerleri gözeterek içselleştirir.
5) Hukuki sorunları, hukukun genel ilkelerine, de lege feranda ve de lege lata’ya göre tespit eder, değerlendirir ve çözer; hukukun sadece ulusal değil, uluslararası yönünü de dikkate alır ve karar verirken vicdani kanaatin önemini kavrar.
6) Hukuki uyuşmazlıkları mevzuat metinleri, yargı kararlarını ve doktrindeki farklı görüşleri analitik bir bakış açısıyla değerlendirerek eleştirir, kendi görüşlerini oluşturur, hukuki eksiklikleri saptar ve önerilerde bulunur.
7) Farklı hukuk dallarına ait sorunları algılar, uygulamada karşılaşılan karmaşık sorunları nitelendirerek çözüm üretir.
8) Sosyal sorumluluk bilincinde bir birey olarak, hukukla ilgili proje ve çeşitli etkinliklere katılır, gerektiğinde organizatör olarak rol alır ve hukuksal bilgi ve becerisini gerekli yerlere (özel sektör, kamu sektörü) etkin şekilde aktarır.
9) Bir yabancı dili en az Avrupa Dil Portföyü B2 Genel Düzeyinde kullanarak hukuk alanındaki bilgileri izler, meslektaşları ile iletişim kurar ve hukuk alanının gerektirdiği en az Avrupa Bilgisayar Kullanma Lisansı İleri Düzeyinde bilgisayar yazılımı ile birlikte bilişim ve iletişim teknolojilerini kullanır.
10) Yaşam boyu öğrenmeye ilişkin olumlu bir tutum geliştirir.
11) Toplumun gelişim ve değişimini, sorunlarını anlar ve gerektiğinde hukuksal çözüm yolları ile sorunların çözümüne katkıda bulunur.
12) Hukukun ulusal ve uluslararası kurum ve yapılanmasını, işlevlerini bilir, bunların geliştirilmesine katkıda bulunur.

Relation to Program Outcomes and Competences

N None	S Supportive	H Highly Related

	Program Outcomes and Competences	Level	Assessed by
1)	Hukukun temel ilkelerini, hukuk teorilerini, hukuk metodolojisini, yorum yöntemlerini tanır ve uygular.	N
2)	Güncel yenilikler ve mevzuat değişiklikleri takip eder, değerlendirir, yorumlar ve uygular.	H	Exam
3)	Hukuksal bilgi kaynaklarına ulaşmayı ve bu kaynakları kullanmayı bilir, güncel mevzuat değişikliklerini, doktrindeki görüşleri ve mahkeme kararlarını takip eder ve değerlendirir.	H	Exam
4)	Hukukla ilgili bilgiyi değerlendirirken toplumsal, bilimsel ve etik değerleri gözeterek içselleştirir.	N
5)	Hukuki sorunları, hukukun genel ilkelerine, de lege feranda ve de lege lata’ya göre tespit eder, değerlendirir ve çözer; hukukun sadece ulusal değil, uluslararası yönünü de dikkate alır ve karar verirken vicdani kanaatin önemini kavrar.	N
6)	Hukuki uyuşmazlıkları mevzuat metinleri, yargı kararlarını ve doktrindeki farklı görüşleri analitik bir bakış açısıyla değerlendirerek eleştirir, kendi görüşlerini oluşturur, hukuki eksiklikleri saptar ve önerilerde bulunur.	N
7)	Farklı hukuk dallarına ait sorunları algılar, uygulamada karşılaşılan karmaşık sorunları nitelendirerek çözüm üretir.	N
8)	Sosyal sorumluluk bilincinde bir birey olarak, hukukla ilgili proje ve çeşitli etkinliklere katılır, gerektiğinde organizatör olarak rol alır ve hukuksal bilgi ve becerisini gerekli yerlere (özel sektör, kamu sektörü) etkin şekilde aktarır.	N
9)	Bir yabancı dili en az Avrupa Dil Portföyü B2 Genel Düzeyinde kullanarak hukuk alanındaki bilgileri izler, meslektaşları ile iletişim kurar ve hukuk alanının gerektirdiği en az Avrupa Bilgisayar Kullanma Lisansı İleri Düzeyinde bilgisayar yazılımı ile birlikte bilişim ve iletişim teknolojilerini kullanır.	N
10)	Yaşam boyu öğrenmeye ilişkin olumlu bir tutum geliştirir.	N
11)	Toplumun gelişim ve değişimini, sorunlarını anlar ve gerektiğinde hukuksal çözüm yolları ile sorunların çözümüne katkıda bulunur.	N
12)	Hukukun ulusal ve uluslararası kurum ve yapılanmasını, işlevlerini bilir, bunların geliştirilmesine katkıda bulunur.	N

Prepared by and Date	BİNNUR ÇELİK , January 2024
Course Coordinator	BİNNUR ÇELİK
Semester	Fall
Name of Instructor	Prof. Dr. BİNNUR ÇELİK

Course Contents

Hafta	Konu
1)	Kamu Maliyesinin ve Vergi Hukukunun Temel Kavramları
2)	Egemenlik, Devlet ve Vergi
3)	Kamu Gelirlerinin Tasnifi
4)	Kamu Harcamalarının Tasnifi
5)	Kamu Borçları
6)	Bütçe
7)	Vergilendirme İlkeleri
8)	Vize Haftası
9)	Vergilerin ekonomik etkileri
10)	Vergilerin sınıflandırılması, ekonomik ve hukuki açıdan
11)	Vergi yükü, Vergiden kaçınma
12)	Vergi kaçırma
13)	Yönlendirici Vergilendirme
14)	Olması Gereken Hukuk Bakımından Vergi Sisteminin İrdelenmesi

Required/Recommended Readings

Kamu Maliyesi, Abdurrahman Akdoğan, Gazi Kitabevi (son baskı) Kamu Maliyesi, Nurettin Bilici, Seçkin Yayınevi, Ankara (son baskı) Vergi Hukuku, Nihal Sabah, Beta Yayınevi (son baskı) Vergi Hukuku, Nurettin Bilici, Seçkin Yayınevi, Ankara (son baskı)

Teaching Methods

Theoretical explanation, analysis of public practices with related to course subjects.

Homework and Projects

Laboratory Work

Computer Use

Other Activities

Assessment Methods

Assessment Tools	Count	Weight
Ara Sınavlar	1	% 40
Final	1	% 60
TOTAL		% 100

Course Administration

celikbi@mef.edu.tr
+902123963600
Ofis Saatleri: Lütfen mail ile randevu alınız. Office Hours: Appointment per e-mail.

ECTS Student Workload Estimation

Activity	No/Weeks	Hours			Calculation
	No/Weeks per Semester	Preparing for the Activity	Spent in the Activity Itself	Completing the Activity Requirements
Ders Saati	14	1	3		56
Ara Sınavlar	1	8	2		10
Final	1	10	2		12
Total Workload					78
Total Workload/25					3.1
ECTS					3