Kamu Hukuku Doktora
Doktora	Programın Süresi: 4	Kredi Sayısı: 240	TYYÇ: 8. Düzey	QF-EHEA: 3. Düzey	EQF: 8. Düzey

Ders Genel Tanıtım Bilgileri

Yüksekokul/Myo/Fakülte/Enstitü

Lisansüstü Eğitim Enstitüsü

Ders Kodu

HUK 664

Ders Adı İngilizce

Administrative and Judicial Resolution of Tax Crimes and Misdemeanors and Current Approaches

Ders Adı Türkçe

Vergi Suç ve Kabahatlerinin İdari ve Yargı Alanında Çözümlenmesi ve Güncel Sorunlar

Öğretim Dili

Ders Türü

Ders

Dersin Düzeyi

İleri

Dönem

Güz

Haftalık İletişim Saatleri

Ders: 3

Okuma: 0

Laboratuvar : 0

Diğer: 0

Tahmini Öğrenci İş Yükü

Dönem boyunca 188 saat

Ders Kredileri

7.5 AKTS

Değerlendirme

Standart Harf Notu

Ön Koşul

Yok

Yan Koşul

Yok

Beklenen Ön Bilgi

Yok

Kayıt Kısıtlamaları

Yalnızca Doktora Öğrencileri

Genel Eğitim Hedefi

Vergi mükelleflerinin kanunlara aykırı fiillerinin müeyyidelerinin ve vergi suçlusu olmaktan kurtulma yollarının algılanması.

Ders Açıklaması

Vergi suçları ve kabahatlerinin çeşitleri incelenir, suç oluşturan fiiller ile kabahat sayılan fiillerin aralarındaki farklar açıklanır, müeyyideler algılanır, müeyyidelerden kurtulmaya yol açan kanunlarda düzenlenmiş bulunan kurtulma yolları incelenir, idari ve yargı alanında vergi suç ve cezalarıyla ilgili güncel gelişmeler ve görüşler tartışılır.

Ders Öğrenme Çıktıları ve Yeterlilikler

Bu dersi başarıyla tamamlayabilen öğrenciler:
1) Hangi fiillerin ne türde vergi kabahati veya suçu olduğu anlaşılır.
2) Öğrenciler vergi suç ve kabahatlerinin müeyyidelerini belirler.
3) Öğrenciler vergi suç ve kabahatlerini ortadan kaldıran veya azaltan yöntemleri analiz eder.
4) Öğrenciler vergi suç ve kabahatlerinin idari ve yargı aşamasında denetimi yollarını analiz eder.

Program Öğrenme Çıktıları/Ders Öğrenme Çıktıları	1	2	3	4
1) 1. Kamu hukuku alanında ve alt disiplinlerine ait kavram, kurum ve yöntemlere ilişkin güncel ve ileri düzeydeki bilgileri özgün düşünce ve/veya araştırma ile uzmanlık düzeyinde geliştirir, derinleştirir ve bu kavram, kurum ve yöntemlere ilişkin yenilik içeren özgün tanım ve nitelemelere ulaşır.
2) 3. Kamu hukuku alanında ve alt disiplinlerinde edindiği araştırma ve/veya uzmanlık düzeyindeki bilgileri kuramsal ve sistematik bir yaklaşımla değerlendirir ve kullanır.
3) 4. Kamu hukuku alanında ve alt disiplinlerinde mevcut bir kavram ya da kurumu yeni bir düşünce, yaklaşım ya da yöntemle değerlendirir ya da yeni bir kavram ya da kurumu özgün bir bakış açısıyla araştırır, teşhis eder.
4) 2. Kamu hukuku alanında ve alt disiplinlerine ait kuram ve uygulamayı, edindiği araştırma ve/veya uzmanlık düzeyindeki bilgileri kullanarak analiz eder, değerlendirir ve buradan hareketle yeni ve özgün sonuç ve düşüncelere ulaşır.
5) 5. Kuramsal ve uygulamalı bilgilerden hareketle hukuk politikasına ilişkin çözüm önerileri geliştirir.
6) 6. Kamu hukuku alanında ve alt disiplinlerinde mevcut bir kavram ya da kurumu yeni bir düşünce, yaklaşım ya da yöntemle değerlendirir ya da yeni bir kavram ya da kurumu özgün bir bakış açısıyla araştıran özgün bir çalışmayı bağımsız olarak gerçekleştirerek hukuk kuram ve uygulamasına katkıda bulunur.
7) 7. En az bir bilimsel makaleyi hukuk alanına özgü ulusal veya uluslararası hakemli ve/veya saygın dergilerde yayınlayarak ve/veya özgün bir yapıt üreterek hukuk kuram ve uygulamasının gelişimine katkıda bulunur.
8) 8. Kamu hukuku alanında ve alt disiplinlerinde, yaratıcı ve eleştirel düşünme, sorun çözme ve karar verme gibi üst düzey zihinsel süreçleri kullanarak yeni düşünce ve yöntemler geliştirir.
9) 9. Kamu hukuku alanında ve alt disiplinlerinde uzman olan kişiler ile bu alanlara ilişkin konuların tartışılmasında özgün görüşlerini savunur ve alanındaki yetkinliğini gösteren etkili bir iletişim kurar.
10) 10. Bir yabancı dili en az Avrupa Dil Portföyü C1 Genel Düzeyinde kullanarak hukuk alanındaki bilgileri izleyebilme ve meslektaşları ile iletişim kurar ve tartışır.
11) 11- Hukuk kuram ve uygulamasından kaynaklanan ve toplumsal yaşamı etkileyen sorunların çözümünde stratejik karar verme süreçlerini kullanarak işlevsel etkileşim kurar.
12) 12- Hukukçu olmanın gerektirdiği dürüstlük, adalet ve etik anlayışını yaygınlaştırma ve topluma egemen kılma yolunda faaliyette bulunur.
13) 13- Hukuk alanındaki değerleri topluma tanıtarak, toplumda hukuk ve adalet bilincinin yerleşmesine ve bunun sürdürülebilmesi sürecine katkıda bulunur.

Program Sonuçları ve Yeterliliklerle İlişkisi

N Yok	S Destekleyici	H Çok İlgili

	Program Çıktıları ve Yeterlilikler	Düzey	Değerlendirme
1)	1. Kamu hukuku alanında ve alt disiplinlerine ait kavram, kurum ve yöntemlere ilişkin güncel ve ileri düzeydeki bilgileri özgün düşünce ve/veya araştırma ile uzmanlık düzeyinde geliştirir, derinleştirir ve bu kavram, kurum ve yöntemlere ilişkin yenilik içeren özgün tanım ve nitelemelere ulaşır.	H	Sınav,Ödev,Sunum
2)	3. Kamu hukuku alanında ve alt disiplinlerinde edindiği araştırma ve/veya uzmanlık düzeyindeki bilgileri kuramsal ve sistematik bir yaklaşımla değerlendirir ve kullanır.	H	Sınav,Ödev,Sunum
3)	4. Kamu hukuku alanında ve alt disiplinlerinde mevcut bir kavram ya da kurumu yeni bir düşünce, yaklaşım ya da yöntemle değerlendirir ya da yeni bir kavram ya da kurumu özgün bir bakış açısıyla araştırır, teşhis eder.	H	Sınav,Ödev,Sunum
4)	2. Kamu hukuku alanında ve alt disiplinlerine ait kuram ve uygulamayı, edindiği araştırma ve/veya uzmanlık düzeyindeki bilgileri kullanarak analiz eder, değerlendirir ve buradan hareketle yeni ve özgün sonuç ve düşüncelere ulaşır.	H	Sunum
5)	5. Kuramsal ve uygulamalı bilgilerden hareketle hukuk politikasına ilişkin çözüm önerileri geliştirir.	S	Sınav,Ödev,Sunum
6)	6. Kamu hukuku alanında ve alt disiplinlerinde mevcut bir kavram ya da kurumu yeni bir düşünce, yaklaşım ya da yöntemle değerlendirir ya da yeni bir kavram ya da kurumu özgün bir bakış açısıyla araştıran özgün bir çalışmayı bağımsız olarak gerçekleştirerek hukuk kuram ve uygulamasına katkıda bulunur.	S	Sınav,Ödev,Sunum
7)	7. En az bir bilimsel makaleyi hukuk alanına özgü ulusal veya uluslararası hakemli ve/veya saygın dergilerde yayınlayarak ve/veya özgün bir yapıt üreterek hukuk kuram ve uygulamasının gelişimine katkıda bulunur.	N
8)	8. Kamu hukuku alanında ve alt disiplinlerinde, yaratıcı ve eleştirel düşünme, sorun çözme ve karar verme gibi üst düzey zihinsel süreçleri kullanarak yeni düşünce ve yöntemler geliştirir.	N
9)	9. Kamu hukuku alanında ve alt disiplinlerinde uzman olan kişiler ile bu alanlara ilişkin konuların tartışılmasında özgün görüşlerini savunur ve alanındaki yetkinliğini gösteren etkili bir iletişim kurar.	N
10)	10. Bir yabancı dili en az Avrupa Dil Portföyü C1 Genel Düzeyinde kullanarak hukuk alanındaki bilgileri izleyebilme ve meslektaşları ile iletişim kurar ve tartışır.	N
11)	11- Hukuk kuram ve uygulamasından kaynaklanan ve toplumsal yaşamı etkileyen sorunların çözümünde stratejik karar verme süreçlerini kullanarak işlevsel etkileşim kurar.	N
12)	12- Hukukçu olmanın gerektirdiği dürüstlük, adalet ve etik anlayışını yaygınlaştırma ve topluma egemen kılma yolunda faaliyette bulunur.	N
13)	13- Hukuk alanındaki değerleri topluma tanıtarak, toplumda hukuk ve adalet bilincinin yerleşmesine ve bunun sürdürülebilmesi sürecine katkıda bulunur.	N

Hazırlayan ve Tarih	BİNNUR ÇELİK , January 2024
Ders Koordinatörü	AKTS1
Dönem	Güz
Dersi Veren(ler)

Ders İçeriği

Hafta	Konu
1)	Vergi suçları, vergi yargısı
2)	Vergi suçları, vergi yargısı
3)	Vergi suçları, vergi yargısı
4)	Vergi suçları
5)	vergi suçları, vergi yargısı
6)	Vergi suçları, vergi yargısı
7)	Vergi suçları, vergi yargısı
8)	vergi suçları, vergi yargısı
9)	Vergi suçları, vergi idaresi
10)	Vergi kabahatleri
11)	Vergi kabahatleri
12)	Vergi suçları
13)	Vergi suçları, vergi idaresi
14)	İdari yargı
15)	Dönem sonu sınavları
16)	Dönem sonu sınavları

Gerekli/Tavsiye Edilen Okumalar

Vergi suçlarıyla ilgili Danıştay kararları taranmalı, Vergi Usul Kanununda ve 6183 Sayılı Kanunda düzenlenmiş bulunan vergi suçları ve kabahatleri ile ilgili hükümler hem kanunlardan hem de ilgili tüm Vergi İcra Hukuku ve Vergi Usul Hukuku kitaplarından okunmalı, ceza hukuku bağlantılı konularda Ceza Hukuku kitapları okunmalıdır. Vergi suçları ve kabahatleri ile ilgili güncel makalelerin okunması önerilir.

Öğretme Teknikleri

Araştırma ve makale boyutunda bir çalışma hazırlanıp sunulmalıdır.

Ödev ve Projeler

Laboratuvar Çalışması

Bilgisayar Kullanımı

Diğer Aktiviteler

Değerlendirme Yöntemleri

Değerlendirme Araçları	Sayı	Ağırlık
Laboratuar	7	% 0
Ödev	3	% 0
Sunum	1	% 30
Ara Sınavlar	1	% 70
Final	1	% 0
TOPLAM		% 100

Ders Yönetimi

celikbi@mef.edu.tr

AKTS Öğrenci İş Yükü Tahmini

AKtivite	Hafta Sayısı	Saat			Hesaplama
	Yarıyıl Başına Hafta Sayısı	Etkinliğe Hazırlık	Etkinliğin Kendisinde Harcanan	Etkinlik Gereksinimlerini Tamamlama
Ders Saati	14	3	3	2	112
Sunum / Seminer	1	32	2	2	36
Ödevler	1	40			40
Toplam İş Yükü					188
Toplam İş Yükü/25					7.5
AKTS					7.5